Kasa Hesabı

1- Giriş

Kasa hesabı, Tek Düzen Hesap Planında 100 ile gösterilmiş olup, işletmenin elinde bulunan ulusal ve yabancı paraların Türk Lirası karşılığının işlenmesi için kullanılır.

Kasa Hesabında, işletmelerin gerek merkez gerek şube kasalarına nakit olarak giren ve çıkan ulusal ve yabancı paralar Türk Lirası karşılığı ile izlenir. İşletmenin kasasına nakit olarak giren ve çıkan yabancı paralar işlemin yapıldığı günün T.C. Merkez Bankası cari efektif alış kuru ile değerlenir. Bu değerleme işlemi dönem sonunda T.C. Maliye Bakanlığı'nca belirlenen efektif alış kuru ile yapılır.

Tahsil olunan para tutarları kasa hesabının borcuna, ödemeler ve bankaya yatırılan para tutarları ise alacağına kaydedilir.