Bankalar Hesabı

Rüknettin Kumkale

Bankalar Hesabı, işletmece yurt içi ve yurt dışı banka ve benzeri finans kurumlarına yatırılan ve çekilen paraların izlenmesini kapsamaktadır. Bankalar Hesabı Tekdüzen Hesap Planında “102” numara ile belirtilmiştir.

Bankalara para olarak veya hesaben yatırılan değerler Bankalar Hesabına borç, çekilen tutarlar ile üçüncü kişilerce tahsil edildiği anlaşılan çek ve ödeme emirleri ise alacak kaydedilir.

Bankalar Hesabında firmaların, yurt içinde ve yurt dışındaki bankalar ve banka benzeri finans kurumları nezdinde açtırmış olduğu vadeli ve vadesiz hesaplar takip edilir. Bankalarda bulunan paraları firmalar her an kullanabilme imkanına sahiptirler. Bankalarda hesaplar Türk Lirası cinsinden açılabileceği gibi yabancı para cinsinden de açılabilmektedir.